معاهدات جلوگیری از مالیات مضاعف که ترکیه با بیش از هشتاد کشور امضا کرده، مانع از مشمول مالیات شدن یک درآمد در دو کشور بهطور همزمان میشود. مشاوران مالی همکار ما این روند را از درخواست گواهی اقامت مالیاتی تا تهاتر پیش میبرند.
- دامنه کار
- وضعیت اقامت مالیاتی و تهاتر مالیات در چارچوب معاهده جلوگیری از مالیات مضاعف
- نحوه ارائه خدمت
- از طریق مشاوران مالی همکار ما که اعضای دارای پروانه این حرفه هستند
- مرجع ذیربط
- اداره کل درآمدها
برای تبعه خارجی که هم در ترکیه و هم در کشور خودش درآمد کسب میکند، نگرانی عملیترین این است: آیا همان درآمد دو بار مشمول مالیات خواهد شد؟ معاهدات جلوگیری از مالیات مضاعف که ترکیه با بیش از هشتاد کشور امضا کرده، دقیقاً برای حل همین مشکل تدوین شدهاند. این معاهدات بسته به نوع درآمد — اجاره، سود سهام، بهره، حقوق، عواید غیرمنقول — احکام متفاوتی دارند و معمولاً یا حق مالیاتگیری را میان دو کشور تقسیم میکنند یا اجازه میدهند مالیات پرداختشده در یک کشور در کشور دیگر تهاتر شود.
برای بهرهمندی واقعی از یک حکم معاهده، معمولاً گواهی اقامت مالیاتی لازم است؛ این مدرک بهطور رسمی نشان میدهد فرد مقیم کدام کشور محسوب میشود و هنگام درخواست نرخ کاهشیافته مالیات یا تکلیفی در کشور مقابل ارائه میشود. بدون این مدرک، کسی که در ترکیه مکلف تمام است اما در کشور دیگری هم درآمد دارد، ممکن است در آنجا مشمول نرخ استاندارد (بدون تخفیف) تکلیفی شود و اصلاح آن پس از وقوع به روندی بسیار پیچیدهتر تبدیل میشود. مشاور مالی همکار ما بررسی میکند کدام حکم معاهده به کدام نوع درآمد اعمال میشود و درخواست گواهی اقامت مالیاتی را از طرف شما پیگیری میکند.
مناسب چه کسانی است
اتباع خارجی که در بیش از یک کشور درآمد کسب میکنند
بر اساس نوع درآمد بررسی میکنیم کدام معاهده اعمال میشود.
کسانی که در ترکیه مکلف تمام هستند اما در کشور خود نیز تعهد مالیاتی دارند
ریسک مالیات مضاعف را با هم ارزیابی میکنیم.
کسانی که میخواهند گواهی اقامت مالیاتی دریافت کنند
روند درخواست را نزد اداره کل درآمدها پیگیری میکنیم.
کسانی که نگران مشمول مالیات مجدد شدن درآمد ورودی از خارج در ترکیه هستند
حکم معاهده مربوطه را با هم بررسی میکنیم.
مدارک لازم
گذرنامه و اطلاعات مالیاتی/اقامتی در ترکیه
اطلاعات کشور و نوع درآمد کسبشده
حکم معاهده بر اساس نوع درآمد متفاوت است.
مدرک مالیات پرداختشده در خارج در صورت وجود
مبنای درخواست تهاتر را تشکیل میدهد.
اطلاعات اقامت/شماره مالیاتی در ترکیه
اطلاعات لازم برای فرم درخواست گواهی اقامت مالیاتی
مطابق فرم تعیینشده توسط اداره کل درآمدها تهیه میشود.
وکالتنامه در صورت درخواست با وکیل
فهرست مدارک بسته به دلیل درخواست و شرایط شخصی میتواند متفاوت باشد؛ الزامات بهروز مدیریت مهاجرت استانی ملاک است.
مراحل فرآیند
-
01
ارزیابی اولیه
ظرف ۱ روزکشور و نوع درآمد کسبشده شناسایی میشود.
-
02
بررسی حکم معاهده
ظرف چند روزماده معاهده امضاشده با کشور مربوطه درباره این نوع درآمد بررسی میشود.
-
03
درخواست گواهی اقامت مالیاتی
چند هفته پس از درخواستدرخواست گواهی اقامت مالیاتی به اداره کل درآمدها ارائه میشود.
-
04
اعمال تهاتر یا معافیت
پس از دریافت گواهیبا دریافت گواهی، درخواست تهاتر/معافیت در کشور مقابل یا در ترکیه انجام میشود.
-
05
نهاییسازی با اظهارنامه
در دوره اظهاراظهارنامه مالیات بر درآمد در ترکیه با در نظر گرفتن مبلغ تهاترشده تکمیل میشود.
برای بهرهمندی از این خدمت میتوانید با ما تماس بگیرید.
با ما تماس بگیریدمبنای قانونی
قانون مالیات بر درآمد شماره ۱۹۳
شامل احکام کلی درباره نحوه مالیاتگیری از درآمدهای با منشأ خارجی در ترکیه است.
معاهده جلوگیری از مالیات مضاعف مربوطه
حکم قابل اعمال بر اساس معاهده میان ترکیه و کشور محل اقامت مکلف تعیین میشود.
اشتباهات رایج
فرض وجود معاهده و انتظار تخفیف بدون ارائه گواهی اقامت مالیاتی
بدون ارائه مدرک، ممکن است نرخ استاندارد در کشور مقابل اعمال شود.
اظهار همان درآمد با نرخ کامل در هر دو کشور بدون درخواست تهاتر
بدون درخواست تهاتر، مالیات همان درآمد دو بار پرداخت میشود.
تصور اینکه معاهده همه انواع درآمد را بهطور یکسان پوشش میدهد
برای درآمدهایی مانند اجاره، سود سهام و حقوق مواد متفاوتی اعمال میشود.
به تعویق انداختن درخواست گواهی اقامت مالیاتی تا لحظه نیاز
روند صدور گواهی میتواند بیش از حد انتظار طول بکشد، بنابراین باید زودتر اقدام کرد.
سؤالات متداول
اگر در ترکیه مکلف تمام هستید، از اداره کل درآمدها صادر میشود؛ درخواست شما را از طرف شما پیگیری میکنیم.
ترکیه با بیش از هشتاد کشور معاهده دارد؛ وضعیت کشور شما را در جلسه مشاوره بررسی میکنیم.
حتی بدون معاهده، برخی مالیاتهای پرداختشده در خارج ممکن است بر اساس احکام یکجانبه داخلی تهاتر شود؛ این را با هم بررسی میکنیم.
مدت بسته به حجم درخواستها متفاوت است؛ برآورد فعلی را در جلسه مشاوره اعلام میکنیم.
خیر، معمولاً یک گواهی اقامت مالیاتی برای انواع مختلف درآمد قابل استفاده است؛ آنچه متفاوت است حکم معاهده اعمالشده بر اساس نوع درآمد است.
برای اشخاص حقوقی ممکن است احکام جداگانهای وجود داشته باشد؛ وضعیت شرکت شما را جداگانه بررسی میکنیم.
خدمات مرتبط
آخرین بهروزرسانی: 24.08.2026
این محتوا صرفاً جنبه اطلاعرسانی دارد و جایگزین مشاوره حقوقی نیست.